理論框架
基準參照（Benchmarking）這種商業策略早在80年代已蓬勃興起。實業家們往往對營運領域的基準參照情有獨鍾，熱衷於追隨行業領袖所代表的效率標準。然而，片面追求營運層面的改善而漠視策略層面的調整，卻會導致公司內部關鍵管理系統出現錯配。

「質量型的最佳營商典範基準參照」（Qualitative Best Practice Benchmarking）是一種帶有「放之四海而皆準」色彩的管理方法，能促成重要成功因素（Critical Success Factor）跨越組織、行業乃至國家和文化的界限進行轉移。這一管理思維的核心是最佳營商模式（Best Practice）必須緊密結合接受者在組織、行業、國家和文化等方面的不同情況而作出調整和修改，以免接受者被生搬硬套的標準和慣例所束縛。在這種轉移過程中，不僅技術能力至為重要，而且組織的策略和領導者的思維亦是決定成敗的關鍵。

在本研究項目的案例分析中，我們參考了「歐洲質量管理基金」（European Foundation for Quality Management, EFQM）於1996年開發的「全面質量管理框架」（Total Quality Management），依照這一理論架構去遴選、分析和撰寫最佳營商典範。

EFQM的模式建議將組織內的兩組因素劃分開來，即「成因」（Enabler）和「結果」（Result）。「成因」指的是促成優秀成就的因素，包括領導才能（Leadership）、人事管理（People Management）、方針與策略（Policy and Strategy）、資源（Resources）、流程（Process）；而「結果」指的是員工的滿足感、客戶的滿意程度、對社會的影響、以及商業效益等。

領導才能是其他「成因」的推動力；它涉及所有管理人員的行為。優秀的領導才能包括六個方面的行為：發起和引導優質的行動、培育和維持優質的文化、認可和加強正面的行為、適時而又適當地分配資源、與客戶和供應商持續進行信息交換，以及將優質的知識傳播和推廣至組織以外。

人事管理是影響一個組織成功與否的另一個「成因」；它包括人力資源籌劃、人力資源的獲取和保留、績效管理、僱員的承擔和權力下放，以及溝通渠道之維護等。

方針與策略則側重於內部各層次組織目標的質量及其達致的方式，也就是說，要確保在三個主要程序上做到最佳：策略的構建、策略的貫徹以及策略檢討。

在資源方面，其重點已從常見的財務和物料延伸到信息資源、技術資源、以及客戶和供應商關係。

至於EFQM的模式最後一個「成因」－流程，它代表機構內進行的所有增加價值的活動，是使投入轉變成產出的環節；其關鍵是要找出對組織的成功發揮重要作用的程序，了解它們如何管理、如何更新和改進，分析在流程改進過程中是否具有革新意義和創意，以及流程的效益如何被評估，等。

本研究特地在EFQM模式的基礎上，增加了「創新與學習」（Innovation & Learning）作為第六個「成因」。創新與學習是轉變的前提；而轉變又是改善的必要條件。面對營商環境和消費者文化日新月異的變遷，組織性學習（Organizational Learning）已成為當今企業獲取競爭優勢的一個重要途徑。
 
最佳典範的定義

本研究項目採用了「最佳典範」或「最佳營運模式」（Best Practice）這一特定術語。在通常意義上，「最佳」是現代社會中一個動態的目標，具有環境和內容上的特殊內涵。在本研究中，「最佳典範」的定義屬於Chevron式的多重定義；也就是說，它由淺而深包含了「優良構思」、「優良實踐」、乃至「最佳典範」三個層次；各層次的定義是：

  1. 優良構思（Good Idea）：未經證實但合情合理；
  2. 優良實踐（Good Practice）：已經被一個機構所證明；
  3. 最佳典範/最佳營商模式（Best Practice）：已被許多機構證實。
 
典範公司的遴選
本研究所曾描述的30家「典範公司」都是本港商界備受認同的成功和優秀的企業，他們當中的大多數曾在過去四年..獲得香港中華廠商聯會會頒授「香港十大名牌」（Hong Kong Top Ten Brandnames Awards），或者是「香港工業獎」（Hong Kong Award of Industry）和其他主要獎項的得主。
 
研究方法
在研究過程中，專業顧問小組對每家公司進行了兩個階段的審核；先是機構生存能力（Organisational Viability）和管理系統效能（Management System Effectiveness）的審核，而後是深度的「成因分析」（Enabler Analysis）。第一階段旨在判定有關公司賴以成功的最佳營商模式；第二階段的工作則是對這些最佳營商模式進行深入分析，發掘和總結出重要成功因素，以提煉基準參照的借鑑藍本。