本研究項目在進行「基準參照的學習和轉移程式」（Benchmarking Learning and Transfer Process）時，採用了以下四個主要步驟：

  1. 釐定中小企參與公司在業務表現上的主要差距；
  2. 就有關差距所涉及的營商或管理流程，分析和審核參與公司現行之策略（Strategy)、戰術（Tactics）和運作（Operation）；
  3. 尋找合適的「規劃和營運準則」（Planning and Operating Principle）；
  4. 將最合適的「規劃和營運準則」運用到參與企業的營商或管理流程上，從策略、戰術和運作等層面提出改善方案。
在這裡「規劃和營運準則」源自於對30家優秀公司最佳營商模式的觀察和分析，他們是整個基準參照學習與轉移過程中最為重要和最有用的環節。
本研究將30個香港最佳營商模式轉移到22家中小企業的不同管理範疇上，並採用了案例文集的表達方式，一一對應地標出了所參照的最佳典範，但出於保密的考慮，案例大多用假名代表參與的中小企，並且對部分敏感性資料作適當的處理。這些案例分析生動地示範了如何依照基準參照的方法，將優秀公司的規劃和營運準則套用於中小企業，指導他們從策略、戰術和運作上作出改善和轉變，達致「他山之石，可以攻玉」的效果。